Faktoring je vrsta finančne dejavnosti na področju trgovine, ki jo izvajajo proizvajalci in dobavitelji, kar pomeni prisotnost treh strani. Razvrstitev pogodb o financiranju temelji na razporeditev tveganih obveznosti. Glavna razlika je stranka, ki povrne transakcijske stroške..
Faktoring brez povračila
Pri tej vrsti transakcij tveganje neplačila terjatev nosi podjetje, ki financira ta postopek. Finančni agent deluje kot prevzemnik terjatev in terjatev. Na podlagi sporazuma podjetje ne more zahtevati plačila dolga od svoje stranke. V zvezi s tem prodajalec ni odgovoren za neplačilo dolga s strani kupca.
Gospodarska korist za prodajalca pod pogoji te transakcije je očitna. Vendar se dejavnik, ki se odloči za sklenitev pogodbe o storitvi na lastno odgovornost, zavaruje pred neplačilom dolga s strani stranke. Zaradi tega so obresti za operacijo lahko precenjene ali pa je začetni minimalni znesek, plačan upniku, omejen. Preostala sredstva prodajalec prejme šele po popolnem poplačilu dolga s strani kupca. Sporazum lahko vsebuje klavzulo o ponovnem preračunu provizije, če dolžnik znesek plača pred plačilom.
Neupoštevanje dolga od kupca lahko povzroči škoda vlagajoči družbi v višini sredstev, ki jih je plačal dobavitelju.
Regresijski faktoring
Dogovor takega načrta pomeni, da je upnik popolnoma odgovoren za dolžnika. Dejansko je regresno financiranje dejansko zagotavljanje posojila podjetju v višini njegovih terjatev. Podjetje, ki je dejavnik, zagotavlja sredstva za uporabo v določenem odstotku. Ne glede na to, ali kupec poplača dolg ali ne, je prodajalec dolžan poravnati faktor v določenem času.
Skupne značilnosti dveh vrst transakcij
Posebnost dodelitve zahtevkov je zagotovljeno prejemanje sredstev s strani dobavitelja za odposlano blago ali opravljeno storitev v strogo določenem roku. Pri sklenitvi sporazuma so plačilni pogoji jasno določeni. Plačilo je možno odložiti, če glavnino dolga poplačate takoj po dostavi. Preostali znesek je mogoče vrniti v skladu z urnikom. V tem primeru dobavitelju ni treba čakati na plačilo od kupca. Finančna družba prevzame to odgovornost.
Odloženo plačilo lahko dobavitelj uporabi kot glavni konkurenčni dejavnik pri privabljanju kupcev. Sredstva, ki jih je prejela od investicijske organizacije, ima dobavitelj pravico takoj uporabiti v prometu.
V navadni transakciji s kupcem nosilec računa vnaprej ne ve, ali bo stranka izpolnila dogovorjene pogoje glede plačilnih pogojev.
Prednosti faktoring operacij:
- Podjetje dobavitelj mu denarja, ki mu je prejelo denar, ni dolžno vrniti, saj banka svoje storitve povrne na račun transakcijske provizije. Ta sredstva črpa iz plačil kupcev..
- Dobavitelj ima pravico skleniti sporazum o faktoringu za dolgoročno, zaščita pred nepoštenimi kupci.
- S povečanjem obsega prodaje se povečuje znesek prejetih denarnih plačil.
Postopek faktoringa prihrani dobavitelja pred rastjo terjatev, poveča količino gotovine v prometu podjetja. Poleg tega podjetje ne uporablja kreditnih storitev, plačuje samo obresti za transakcijo. Banka opravlja funkcijo izterjave dolga.
Razlike med obema vrstama faktoringa
Glavni znak razlike med faktoringom in brez regresa je stranka, ki je odgovorna za kršitev plačilnih pogojev s strani kupca. V prvem primeru dobavitelj prevzame vsa tveganja, v drugem organizacija dejavnikov.
Med obema vrstama transakcij obstajajo tudi druge razlike:
- Odstotek kompenzacije faktorjev. V možnosti regresa banka dobavitelju zagotovi 95 odstotkov prodajnega zneska. V tem primeru je stranka dolžna vrniti celotne stroške pogodbe. V tem primeru dobavitelj utrpi izgube v višini 5 odstotkov provizije in tudi v celoti prevzame tveganja, če naročnik dolga ne plača. V postopku brez regresa je največje možno financiranje banke 70 odstotkov zneska prodaje. Finančna družba zbere sredstva od dolžnika sama, nato pa dobavitelju zagotovi končno poravnavo. Dejavnost brez povračila za stranko je dražja vrsta posla, vendar ga osvobodi morebitnih izgub, povezanih z zavrnitvijo dolžnika za poplačilo obstoječega dolga.
- Stranka. Pri dodelitvi pravic do reklamacije lahko dobavitelj pošlje vsakemu, celo novemu kupcu, saj je zanje odgovoren izključno. Način prenosa pravice do izterjave brez povračila denarja vključuje temeljito analizo baze strank. V primeru dvoma ima banka pravico povečati svojo provizijo za nadomestilo nepredvidenih tveganj ali izplačati sredstva v manjših zneskih.
- Faktoring z regresom ne zahteva velikega števila dokumentov in je skladen v kratkem času..
- Možnost brez regresa uporablja poenostavljeno shemo dela in minimalna tveganja posojila.
Pogoji medsebojnega sodelovanja strank v transakciji so jasno navedeni v sporazumu o faktoringu, saj zakon ne nalaga omejitev finančnih dejavnosti na tem področju. Privabljanje bank za urejanje odnosov udeležencev trgovinskih operacij prispeva k rasti obratnega kapitala prodajalcev in razvoju poslovanja na splošno.
