V vsakdanjem življenju se ljudje in organizacije med seboj izplačujejo, tako z gotovino kot z negotovino. Brezgotovinsko plačilno sredstvo v vseh primerih vključuje poznavanje poravnalnih računov dveh subjektov: pošiljatelja in prejemnika. Poleg njih morajo plačilni nalogi še vedno navajati korespondenčne račune bančnih organizacij, ki služijo pošiljatelju in prejemniku. Kaj je to in kako razumeti vsak rezultat?
Kaj je račun vrste poravnave??
Poravnalne račune odprejo podjetja in organizacije v različnih bančnih institucijah. Potrebni so za izplačilo prihodkov in medsebojne poravnave med poslovnimi subjekti. Uporabljajo se za vse trenutne izračune. Prav tako poslovni subjekti s seboj opravijo vsa tekoča plačila za svoje zmogljivosti. Uporabljajo se v naseljih pri davčnem inšpektoratu, v naseljih za dobavo blaga. Plačujejo komunalne račune. Tudi od njih gre denar za plače, odbitke v pokojninski sklad in druga izplačila.
Bančno nakazilo je nepogrešljivo pri vseh finančnih in gospodarskih dejavnostih. V mnogih primerih plačilo z gotovino preprosto ne deluje. Torej, brez tekočega računa preprosto ni posla! Lahko rečemo, da račun vrste poravnave odpre kateri koli nebančni subjekt v postopku registracije svojih dejavnosti.
Kakšna je vrsta korespondenčnega računa?
V tem primeru ena banka odpre račun drugi banki. Banka uporablja ta račun za posojanje lastnih sredstev in sredstev, nakazanih na poravnalnih računih, odprtih z njim. Za brezgotovinsko plačevanje potrebujete podatke iz obeh vrst računov. Plačnik mora poznati ne samo tekoči račun organizacije, kamor se denar nakaže, temveč tudi korespondenčni račun banke, v kateri je odprt račun te organizacije..
V plačilnem nalogu sta obe vrsti računa brez napake navedeni. Obstajajo tri vrste korespondenčnih računov:
- Za različne komercialne in finančne posle banka odpre nostro račun pri korespondenčni banki.
- Komercialna banka odpre korespondenčni banki tako imenovani loro račun.
- Nerezidenčne banke, ki jih servisirajo banke rezidenti določene države, pri njih odprejo vostro račun. To je načeloma loro račun, ki pa je odprt le tuji banki.
Kakšna je razlika med tekočim in korespondenčnim računom?
Račun vrste poravnave je povezan s prejemnikom in pošiljateljem gotovine pred organizacijami, podjetji, posameznimi podjetniki. Na korespondenčnih računih je razvidno razmerje med bankami in se uporabljajo za medbančne transakcije. Računi ustreznih vrst so same bančne strukture.
Glede vprašanja, kako se sredstva nakažejo na tekoči račun, je vse jasno. Našteje pošiljatelja in s podpisom postavi plačilni nalog. Prejemnik jih odstrani ali dodatno razpolaga z bančnim nakazilom, pri čemer že posreduje svoje podatke. In morebitni odpisi z dopisniških računov se izvajajo samo s soglasjem banke, ki je ta račun odprla pri korespondenčni banki. V nekaterih primerih (predpisana z zakonom) lahko korespondenčna banka z računa zbere vsa sredstva, ne da bi mu bila predložena.
Poravnave vodijo osebe, ki so jih odprle. Račune z ustreznimi vrstami lahko upravljate na tri načine:
- Korespondentne banke lahko medsebojno upravljajo račune v obojestransko ugodnih pogojih. Lahko se obrnejo tudi na drugo banko ali kreditno institucijo (navadno večji oddelek banke ali kreditne institucije).
- Odpiranje in vzdrževanje korespondenčnega računa v centralni banki.
- Ustvarjanje klirinških centrov, s pomočjo katerih se izvaja pobotanje medsebojnih zahtevkov.
Seth izračunane vrste se običajno začne z naslednjimi števkami "40702 ...". Račun dopisniškega načrta v centralni banki se bo začel s takšnimi številkami "30101 ...". Dopisniški računi se pogosteje odpirajo pri centralni banki, čeprav jih je mogoče odpreti tudi pri drugih bančnih institucijah..
Tekoči račun lahko imenujemo tudi tekoči račun ali bančni račun. Dopisniški račun ima eno ime - dopisnik.
Nekaj besed v zaključku
Pristojni računovodja bo pri obdelavi dokumentov v njih vedno navedel oba računa. Številke poravnalnih in korespondenčnih računov se vedno pojavijo v sporazumu med bančnim komitentom, ki je odprl trenutni bančni račun v njem, in banko. Če se pojavi vprašanje, ugotovite številko banke ali tekočega računa, morate pogledati to pogodbo.
